1. はじめに｜「年末調整で全部済んでいる」と思っていませんか？ 会社勤めの方は、毎年12月に「年末調整」が行われており、そこで所得税の精算が完了したと思っている方も多いでしょう。 ですが実際には、年 ...

103万円の壁が123万円に？令和７年の最新情報まとめ！ 令和７(2025)年から「103万円の壁」が「123万円の壁」へと変更されました。これは、主に配偶者控除に関する税制改正で、パートやアルバイト ...

「マイホーム購入時や相続時、共有名義にしても大丈夫？」と悩んでいませんか？ マイホームの購入や相続で不動産を取得する際、「単独名義にするか？共有名義にするか？」は意外と悩ましい問題です。 一見、「家族 ...

1. はじめに 「103万円の壁」という言葉を耳にしたことはありますか？ これは、パートやアルバイトなどで働く方が「年収を103万円以内に抑えないと税金がかかる」と考えて働き方を調整する現象を指します ...

る個人所有の不動産を譲渡した場合、一定の条件を満たすと受けられる税額控除の特例があります。これにより、譲渡所得にかかる税金を大幅に軽減できるケースがあります。ここでは、代表的な5つの特例について、その ...

年末が近づくと、給与所得者にとって重要な手続きの一つが「年末調整」です。正しく手続きを行うことで、税金の還付や余計な支払いを防ぐことができますが、慣れないとミスをしやすい作業でもあります。今回は、年末 ...

不動産所得がある方にとって、確定申告は避けられない重要な手続きです。この記事では、白色申告者、青色申告者（事業的規模あり・なし）の計算方法の違いを初心者向けに解説します。この記事では、不動産オーナーが ...

1. ふるさと納税とは？ ふるさと納税は、自分が選んだ自治体に寄付をすることで、税負担を軽減できる制度です。また、寄付をすることで各自治体からの特産品などが受け取れるため、非常に人気があります。 2. ...

個人事業主が確定申告をする際、減価償却費の計算は重要なステップです。減価償却費は、高額な固定資産（パソコンや車両、事務所の設備など）を購入した際に、その費用を一度に計上するのではなく、耐用年数に応じて ...

サラリーマンの皆さん、年末調整と確定申告の違いについてご存知ですか？「会社が年末調整してくれるから、確定申告は関係ない」と思っている方も多いかもしれません。しかし、年末調整だけではカバーできない節税策 ...

はじめに ANAマイルの使い道、皆さんはどうされていますか？ 私はこれまで、ANAマイルをPayPayポイントに移行して日常の買い物に活用していました。ところが、ANAマイルからPayPayへの直接移 ...

　個人事業主として開業したいと思われている方や開業して青色申告の届出をしたけど、青色申告って具体的にどんなメリットがあるかあまり知らないという方もいらっしゃるのではないでしょうか？個人事業主にとって、 ...

確定申告の素朴な疑問：「青色とか白色って何？」 新社会人になったばかりの皆さんの中には、「確定申告って聞いたことあるけど、よくわからない…」という方も多いのではないでしょうか？ さらに、「青色申告」と ...

医療費が多くかかった年には、確定申告をすることで節税できる可能性があります。しかし、医療費控除とセルフメディケーション税制のどちらを利用すればよりお得になるのか、判断に迷うことがありませんか。この記事 ...

確定申告をしていない個人事業主が直面するリスクと対処法 確定申告は、多くの個人や事業主にとって必要不可欠な手続きですが、忙しい日々の中でその重要性を見失ってしまうことがあります。特に、仕事や家庭の事情 ...

大切な方を亡くされた後、残された遺族の方々は深い悲しみの中にいらっしゃることと思います。そのような中でも、亡くなった方の所得税の申告、いわゆる「準確定申告」を行う必要があります。この申告は、通常の確定 ...

税金に関する「控除」と「減算」の違いを理解することは、税務申告や経理に関わる方にとって重要です。日常の会話ではどちらも「差し引く」という意味で使われることが多いですが、税法や会計の世界では明確に区別さ ...

令和７年１月からの申告書控えの収受日付印廃止：デジタル化がもたらす変化とは？ 国税庁は、納税者の利便性向上を目指して、税務手続のオンライン化やDX（デジタルトランスフォーメーション）を推進しています。 ...

退職金を受け取った場合、確定申告が必要な場合と不要な場合があります。 　また、以前は確定申告をする場合には、退職所得の記載を省略してよい場合もありましたが、現在は、省略せず、退職所得も含めて計算するよ ...

1. はじめに｜「期限切れ」と諦めていませんか？ 「確定申告しなくてもいい人だけど、還付を受けたい…でも『期限が過ぎたから無理』と諦めていませんか？」そんな声をよく耳にします。 実は令和3年（2021 ...

令和6年4月1日から、消費税法における３年縛りのルールに追加される取引があります。これにより、金や白金などの地金を一定金額以上を購入する場合には高額特定資産を取得した場合の３年縛りのルールが適用される ...

　いよいよ令和５年10月1日よりインボイス制度が開始します。インボイス発行事業者へ登録をすると、インターネットにて公表されます。旧姓使用の個人事業主の方がインボイス発行事業者に登録しただけでは、インタ ...

消費税の申告により還付を速やかに受けるための注意点があります。 消費税が還付される２つの原因とは何か 　一つ目は、予定納税額が年税額よりも多かった場合の還付です。 　予定納税額は、前課税期間の納税額を ...

非課税取引の土地の譲渡による消費税の影響 　企業が継続して事業を続けていくには、資金繰りの把握は重要となっています。昨今の状況下で、売上が思うように得られず、また、今後変化していくかもしれない働き方や ...

消費税には、納税義務が軽減される特定の条件や期間がありますが、納税者としては「2年縛り」や「3年縛り」といった制度も知っておくことが重要です。制度の導入や高額資産の取得に伴うルールは複雑で、間違った選 ...

　居住用賃貸建物の取得について、仕入税額控除の対象としないという改正がされました。 適用開始はいつから？ 　居住用賃貸建物の取得につき、消費税の仕入税額控除の対象外とする取り扱いについては、令和２年1 ...

インボイス制度の導入により変わること 　インボイス制度(適格請求書保存方式)の導入が、令和5年10月1日に始まります。インボイス制度が開始されると、これまで仕入税額控除の要件とされていた区分記載請求書 ...

　令和５年10月１日から「適格請求書保存制度」いわゆるインボイス制度が導入されます。 　適格請求書発行事業者になった場合の注意点はないのでしょうか。 課税事業者になるために、適格請求書発行事業者に登録 ...

　令和５年10月1日より、消費税のインボイス制度が導入されることとなっています。インボイス制度（適格請求書等保存方式）とは、どういったものか、また事前に検討すべきことはないのでしょうか。 インボイス制 ...

令和２年の改正により、消費税の確定申告の期限を１月延長出来ることとなりました。 延長出来るのは、法人税の申告期限の延長を受けている法人のみ 　消費税の確定申告の延長が出来るのは、法人税の申告期限の延長 ...

1．役員勘定を放置していませんか？ 法人と役員（経営者）とのお金のやり取りは、日々の資金繰りの中で自然と発生するものです。一時的に資金を補填するために役員が会社にお金を貸すこともあれば、会社の口座から ...

「会社の利益は出ているのに、なぜか現金が残らない」「いつの間にか役員借入金が膨れ上がっている」。こうした声は、実は中小企業や資産管理法人で頻繁に聞かれるものです。 その原因のひとつに、「役員報酬の設計 ...

法人を設立したばかりの頃や、役員報酬を初めて設計する際、多くの経営者が「役員報酬をいくらにすればよいのか」「どんなルールがあるのか」で悩みます。実はこの役員報酬、ただ好きなタイミングで好きな金額を支給 ...

経営者にとって、従業員による横領はあってはならない問題の一つです。多くの人にとって、横領はニュースやドラマでしか目にしないものかもしれませんが、税理士業務を通じて企業の内部事情に触れていると、実際に横 ...

2024年の改正により、倒産防止共済（経営セーフティ共済）に関わる税法上の取り扱いが変更されることになりました。注目ポイントは、令和6年（2024年）10月1日以降の共済契約解除と再加入に関して、新た ...

企業の成長において、従業員の賃上げは重要な要素の一つです。しかし、賃上げにはコストが伴うため、慎重な判断が求められます。そこで注目されるのが「賃上げ促進税制」です。この制度は、2024年には改正が行わ ...

　個人事業主が、節税のために倒産防止共済掛金を掛けているケースにて、確定申告書に添付すべき掛金の明細書の添付の不備がある申告者が見逃されている可能性があると会計検査院の指摘があったという報道がありまし ...

「役員報酬は損金にならないのに、使用人給与は損金にできるってどういうこと？」 使用人兼務役員の給与設定に悩んだことのある経営者の方は多いのではないでしょうか。役員でありながら、部長や課長などの役職を兼 ...

法人税の中間申告による納税とは 普通法人の場合、法人税の納税は、事業年度の中途で支払う中間納税と決算確定にて支払う確定納税とがあります。 中間納税は、事業年度が６月を超える場合に、その事業年度開始の日 ...

赤字でも税金が戻る制度がある？ 「赤字なのに、税金って戻ってこないの？」 経営者や経理担当者の方から、よく聞く疑問です。たしかに、法人が赤字になれば法人税の納付は発生しませんが、**「前年に納めた税金 ...